费用发票如何做账
1. 登记 ：
将发票信息填写到会计凭证中，包括凭证号码、摘要、会计科目、借贷金额、供应商、收付款人等。
2. 核销 ：
将发票的支付和收到的金额分开登记，如应付账款、应收账款等科目。
3. 催缴 ：
及时将付款单据催缴至相关单位，确保按时付款。
4. 结算 ：
确认发票是否完成结算，如果未完成，可以制作补登凭证。
5. 分类和入账 ：
将费用票的金额按照对应的科目分类，如差旅费、办公费等。
对于报销费用，将费用票与报销单一起作为附件，附在相应的账页上。
对于非报销费用，如购买办公用品等，将费用票的金额借记到相应的科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。
6. 整理和归档 ：
定期对费用票进行整理和归档，确保账目清晰、完整。
7. 特殊情况的处理 ：
对于上年度费用发票，应在费用发生年度确认并入账，次年度取得时补充入账并税前扣除，汇算清缴期间取得可重新申报税务，超过期限后取得则可依法退还多缴税款并计算利息。
8. 根据业务类型计入不同的会计分录 ：
例如企业报销的餐费发票，如果是员工聚餐则计入管理费用—福利费科目，差旅途中餐费则计入管理费用—差旅费—餐费，招待客户则计入管理费用—业务招待费等。
9. 税务处理 ：
如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
10. 其他注意事项 ：
对于上月费用金额与发票一致的，直接将发票附在上月凭证后；涉及材料暂估入账的，用红字冲销上月暂估入账金额后，再按发票金额重新办理入库、出库手续。
以上步骤和注意事项可以帮助您正确处理费用发票的账务。
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